提起退役士兵创业，总能让人想起那些在军营里锤炼出的坚韧与担当。近年来，随着国家“大众创业、万众创新”的深入推进，越来越多退役士兵选择脱下军装、穿上“创业装”，在市场经济的大潮中再立新功。而在他们创业的道路上，税收减免政策无疑是最有力的“助推器”之一——既能降低初期运营成本，又能为企业后续发展注入活力。但不少退役士兵朋友在市场监管局注册公司时，常常对“哪些税收优惠能享受”“怎么申请”等问题一头雾水。作为一名在财税行业摸爬滚打了12年、专注注册办理14年的“老兵”，今天我就结合政策文件和实战经验，手把手为大家拆解退役士兵创业的税收减免政策，希望能帮大家少走弯路，把政策红利真正装进“口袋”。
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政策依据与适用范围
要搞清楚税收减免政策，首先得明白“从哪里来”“对谁用”。目前，退役士兵创业税收优惠的核心依据是财政部、税务总局等部门联合印发的《关于退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），后续还有多项补充文件，这些政策共同构成了退役士兵创业的“税收支持体系”。适用范围方面，主要包括自主就业退役士兵和安置退役士兵两大类：自主就业退役士兵指的是退出现役后接收地县（市、区）人民政府安排工作，或者自主就业的退役士兵；安置退役士兵则是指符合由政府安排工作条件、并已被安排工作的退役士兵。需要注意的是，政策对“创业主体”有明确界定——必须是新注册的企业或个体工商户
在实际操作中，很多退役士兵朋友会问：“我是退役后第二年才创业的，还能享受政策吗？”这里要提醒大家，政策对“创业时间”的要求是从退役之日起36个月内。比如你2022年12月退役，那么到2025年12月前注册公司，都符合时间条件。但超过这个期限，就不能再享受税收减免了。此外，政策对“行业范围”也有一定限制——不得从事广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧等服务性业务。曾有位退役士兵客户老李，退伍后开了家电竞网吧，满心欢喜准备申请优惠，结果一查政策才发现“网吧”在限制行业名单里，最后只能调整业务方向，白白浪费了时间。所以说，创业前先吃透政策“红线”，非常重要。 还有一点容易被忽略的是“身份认定”。申请优惠时，退役士兵需要提供《退出现役证》原件及复印件，这是证明你身份的核心材料。有些朋友可能会想：“我的证件丢了怎么办？”别慌，可以到原部队或退役军人事务部门开具证明，或者通过“全国退役士兵管理服务系统”打印相关信息，只要能证明你的退役身份，材料齐全就能正常办理。作为财税秘书，我见过不少客户因为证件问题来回跑，所以建议大家提前把相关材料整理好，放在“创业档案”里，以备不时之需。 增值税是创业企业日常运营中最常接触的税种，而退役士兵创业的增值税优惠政策，主要针对小规模纳税人和特定行业。根据政策规定，自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年（36个月）内按每户每年14400元为限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税；如果是企业招用自主就业退役士兵，则按企业实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，标准是每人每年6000元。这里要重点解释“依次扣减”的含义——优先扣减增值税，增值税不足扣减的，再扣减城建税、教育费附加等附加税费，最后才扣减个人所得税（企业为所得税）。 举个例子：小王是自主就业退役士兵，2023年3月通过市场监管局注册了一家设计工作室（小规模纳税人），当月销售额10万元（不含税）。按照正常政策，小规模纳税人增值税征收率为3%，需缴纳增值税100000×3%=3000元，城建税3000×7%=210元，教育费附加3000×3%=90元，地方教育附加3000×2%=60元，合计税费3360元。但小王符合退役士兵个体经营优惠政策，按每年14400元限额扣减，每月可扣减14400÷12=1200元。那么当月实际缴纳的税费就是3360-1200=2160元，直接省下了1/3的税负。如果某个月小王工作室没业务，销售额为0，那么当月就不需要缴税，但1200元的扣减额度不会结转到下个月——政策是“按月享受，额度不累计”，这一点一定要记清楚。 对于企业招用退役士兵的情况，优惠力度同样可观。去年我服务过一家建筑公司，老板张总退伍后自主创业，公司成立后陆续招了8名退役士兵。按照每人每年6000元的扣减标准，公司每年可扣减增值税等税费8×6000=48000元。假设公司全年应缴增值税10万元，那么实际只需缴纳100000-48000=52000元。更关键的是，这项政策不需要提前审批，企业在纳税申报时直接填写《退役士兵创业就业税收优惠明细表》即可享受优惠。不过，企业需要保留好退役士兵的《退出现役证》、劳动合同、工资发放凭证等资料，以备税务部门后续核查——毕竟，“无证明”不等于“无监管”，合规经营才是长久之计。 值得注意的是，2023年国家出台了小规模纳税人增值税减免政策（月销售额10万元以下免征增值税），这项政策与退役士兵优惠政策可以叠加享受。比如上面提到的小王工作室，某个月销售额8万元（低于10万元），原本增值税全免，城建税等附加税费也全免，但1200元的扣减额度还能继续使用，相当于“额外福利”。但如果某个月销售额15万元（超过10万元），那么增值税部分需要正常缴纳（小规模纳税人减按1%征收率，即150000×1%=1500元），再用1200元额度扣减，最终增值税只需缴纳300元，附加税费同理。这种“叠加效应”让退役士兵创业者的税负进一步降低，真正实现了“轻装上阵”。 如果说增值税优惠是“日常补给”，那么所得税减免就是“战略储备”，对企业长期发展至关重要。退役士兵创业的所得税优惠政策，主要分为企业所得税和个人所得税两大类，针对不同创业主体适用不同规则。对于企业招用退役士兵的情况，前面提到的“每人每年6000元定额扣减”就包含企业所得税部分——企业实际招用退役士兵人数，以该企业缴纳社会保险费的人数为准，也就是说，只有给退役士兵缴纳社保，才能享受这项优惠。曾有位客户为了省钱，没给招用的退役士兵交社保，结果在税务核查时被要求补缴税费和滞纳金，得不偿失。所以，“合规用工”不仅是法律要求，更是享受优惠的前提。 对于退役士兵自主创业成立的企业（如有限公司、合伙企业等），政策规定自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月）内按每户每年20000元为限额依次扣减当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。这里和个体经营的区别在于，企业主体的扣减限额更高（每年20000元 vs 14400元），且可以扣减企业所得税。举个例子：某科技公司由退役士兵小李创办，2023年实现利润50万元，正常企业所得税税率为25%，需缴纳50×25%=12.5万元。假设公司当年符合其他小型微利企业条件（应纳税所得额不超过300万元、资产总额不超过5000万元、从业人数不超过300人），可享受小型微利企业减免优惠（应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，税率为20%），即100×12.5%×20% + (500-100)×25%×20% = 2.5 + 20 = 22.5万元？不对，这里需要重新计算——小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳；100万到300万的部分，减按50%计入，按20%的税率缴纳。所以50万元应纳税所得额，企业所得税为50×25%×20%=2.5万元。再加上退役士兵企业扣减限额20000元，最终企业所得税只需缴纳25000-20000=5000元，优惠力度非常大！ 个人所得税方面，退役士兵从事个体经营或个人独资企业、合伙企业经营的，政策规定在3年内按每户每年14400元（个体经营）或20000元（企业）的限额扣减个人所得税。这里的“个人所得税”指的是经营所得，也就是个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人的生产经营所得。计算方法为：年应纳税所得额=收入总额-成本-费用-损失，然后用这个余额乘以适用税率（5%-35%的超额累进税率），再减去速算扣除数，最后用应缴个人所得税减去14400元或20000元的限额。比如某餐饮店老板是退役士兵，2023年收入80万元，成本费用50万元，年应纳税所得额=800000-500000=300000元，适用税率35%，速算扣除数65500，应缴个人所得税=300000×35%-65500=39500元。扣减14400元后，实际只需缴纳39500-14400=25100元，直接省下了1/3。需要注意的是，经营所得的预缴和汇算清缴都要享受优惠，所以在季度预缴时就可以填写《退役士兵创业就业税收优惠明细表》，不用等到年底再“找补”。 还有一点容易被忽视的是政策衔接问题。比如某退役士兵2022年注册了公司，当年享受了企业所得税优惠，2023年公司因业务调整不再符合小型微利企业条件，但退役士兵优惠政策仍可享受（只要在36个月内）。这时候需要分别计算：先用退役士兵扣减限额抵减企业所得税，再判断是否符合其他税收优惠条件。我曾遇到一个客户，因为同时享受了研发费用加计扣除和退役士兵优惠，导致税务申报时出现“重复抵扣”的疑问，后来通过“先抵扣退役士兵优惠，再享受其他优惠”的顺序顺利解决。所以，当企业同时符合多项税收优惠时，一定要理清抵扣顺序，避免“踩坑”。作为财税秘书，我通常会为客户制作一份“税收优惠叠加计算表”，把各项优惠的适用条件和抵扣顺序列清楚，让申报一目了然。 除了国家层面的增值税、所得税优惠，各地政府还会结合实际情况，出台地方性税费减免政策，进一步减轻退役士兵创业负担。这些政策虽然力度不如国家政策统一，但“因地制宜”的特点明显，往往能解决创业者的“急难愁盼”。比如很多地方对退役士兵创业企业，给予城镇土地使用税和房产税的减免——如果你租用办公场地，可能免征房产税；如果自有房产，可能按应纳税额减半征收。以我所在的省份为例，政策规定退役士兵创办的小微企业，自有（或租赁）生产经营用房的，自办理工商登记之日起3年内，按标准给予房产税、城镇土地使用税减免，每年最高可省下数万元租金成本。 教育费附加和地方教育附加是国家统一征收的，但退役士兵创业企业可以享受随增值税减免而减免的优惠。比如某企业当月增值税减免了5000元，那么城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）也会相应减免，即5000×（7%+3%+2%）=600元。虽然单次减免金额不大，但积少成多，一年下来也是一笔可观的收入。去年我服务的一家电商公司，老板是退役士兵，全年因增值税优惠减免了20万元，连带附加税费减免了2.4万元，刚好够支付两个月的员工工资。这种“涓滴效应”让政策红利真正落到了企业账上，也落到了创业者心里。 部分地区还会针对退役士兵创业企业，给予行政事业性收费减免，比如工商注册登记费、公章刻制费、环境评估费等。比如某市规定，退役士兵创办企业，免收首次申领营业执照工本费、税务登记工本费，减半收取劳动合同文本费。这些费用虽然单笔不高，但加起来也能省下几千元。更重要的是，这些“零收费”政策降低了创业的“隐性门槛”，让退役士兵能更专注于业务发展。我曾帮一位退役士兵客户办理食品经营许可证，当地市场监管部门主动免去了部分检测费用，并开通“绿色通道”，3个工作日就办结了，这种“服务型优惠”比单纯的税收减免更让人暖心。 需要提醒的是，地方税费优惠政策具有地域差异性，同一个政策在不同城市的执行力度可能完全不同。比如同样是“房产税减免”，一线城市可能只针对小微企业，而二三线城市可能扩大到所有退役士兵创业企业。因此，创业者在注册公司前，一定要咨询当地税务部门、退役军人事务局，或者像我这样的专业财税服务机构，了解最新的地方政策。记得去年有个客户想在A市开工厂，听说B市的优惠力度更大，犹豫要不要跨市注册，后来我帮他对比了两地的政策：A市有“退役士兵创业园区专项补贴”，B市有“房产税全免”，结合他的业务需求（需要大面积厂房），最终选择了B市，每年省下了十几万元的房产税。所以说，“政策对比”也是创业的一门必修课。 除了直接的税收减免，各地政府还会通过创业补贴、一次性创业补助等方式，为退役士兵创业提供“启动资金”。这些补贴虽然不属于税收范畴，但与税收优惠相辅相成，共同构成了退役士兵创业的“政策包”。比如很多地方规定，退役士兵首次创业且正常经营6个月以上的，可给予5000元-20000元的一次性创业补贴；如果创业项目带动就业（比如招用3名以上失业人员），还能额外获得“带动就业补贴”，每人每年2000元-5000元。去年我服务的一个客户小陈，退伍后开了家社区便利店，经营满6个月后申请到了1万元创业补贴，又因为招用了2名下岗职工，拿到了6000元带动就业补贴，直接解决了进货资金的问题。 对于科技型、创新型退役士兵创业企业，地方政府还会给予更大力度的资金支持。比如某市对退役士兵创办的高新技术企业，一次性给予30万元“创业启动资金”；对入驻创业孵化基地的企业，前3年免收场地租金，并给予水电费补贴。这些政策相当于“雪中送炭”，尤其适合那些资金有限但技术过硬的退役士兵。我认识一位退役军官老赵，退伍后带着团队研发了一种新型环保材料，初期资金紧张，差点项目就要搁浅。后来通过申请退役士兵创业科技补贴，拿到了20万元启动资金，又入驻了当地退役军人创业园，免了3年租金，企业终于度过了“生存期”，现在年产值已经突破了千万元。所以说，“选对方向，用好政策”，创业之路会顺畅很多。 还有一项容易被忽视的补贴是创业担保贷款贴息。退役士兵创业可申请最高20万元的个人创业担保贷款，由财政部门给予贴息（利率不超过LPR+50BP，财政贴息部分不超过2个百分点）；如果是合伙创业，可申请最高130万元的贷款。这项政策相当于“政府帮你付利息”，大大降低了融资成本。去年有个客户想开一家餐饮店，需要15万元启动资金，但手头只有8万元，后来通过创业担保贷款贷了15万元，财政贴息后实际年利率只有2%，比银行贷款低了一大截。需要注意的是，申请创业担保贷款需要提供反担保（比如房产抵押、第三方担保等），退役军人事务部门会协助办理，创业者可以提前准备好相关材料，提高审批效率。 资金补贴的申请流程各地略有不同，但大体都需要经过申请、审核、公示、发放四个环节。创业者需要向当地退役军人事务局、人社局或创业服务中心提交《退役士兵创业补贴申请表》、身份证、《退出现役证》、营业执照、经营场地证明、财务报表等材料。作为财税秘书，我建议创业者“提前规划、材料齐全”——比如经营满6个月后再申请补贴，确保符合“正常经营”的条件；同时保留好银行流水、纳税申报记录等，以备审核。我曾遇到一个客户，因为没保留好纳税记录，被要求补交材料，耽误了2个月时间，差点错过了补贴申请期限。所以说，“细节决定成败”，在政策申请上同样适用。 了解了这么多优惠政策，接下来最关键的就是“怎么申请”。退役士兵创业税收减免的申请流程，可以概括为“备案即可、自行申报、后续监管”12个字，具体来说分为市场监管局注册、税务备案、纳税申报、资料留存四个步骤。在市场监管局注册公司时，虽然不需要专门申请“退役士兵创业”资质，但建议在注册时提交《退出现役证》复印件，以便后续享受优惠时“有据可查”。现在很多地方已经推行“一网通办”，注册时直接上传电子证件即可，不用跑腿交材料，非常方便。 税务备案是享受优惠的“关键一步”。企业或个体工商户在首次享受税收优惠的申报阶段，需要向主管税务机关提交《退役士兵创业就业税收优惠备案表》、退役士兵身份证和《退出现役证》复印件、劳动合同（企业招用退役士兵适用）等资料。备案方式分为线上备案和线下备案两种：线上通过电子税务局提交，线下到办税服务厅办理。现在多数企业选择线上备案，足不出户就能完成，一般1-2个工作日就能审核通过。我曾帮一位客户线上备案，从提交资料到审核通过只用了半天时间，效率非常高。需要注意的是，备案后不是“一劳永逸”，如果退役士兵身份信息、企业经营范围等发生变化，要及时向税务机关办理变更备案，否则可能影响优惠享受。 纳税申报时，直接在纳税申报表中填写优惠金额即可。以增值税申报为例，小规模纳税人在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中“免税销售额”或“应征增值税不含税销售额”栏次填写销售额，然后在《退役士兵创业就业税收优惠明细表》中计算扣减金额，最后将扣减后的应纳税额填入“本期应补（退）税额”栏次。企业所得税申报时，在《企业所得税年度纳税申报表》中“减免所得税额”栏次填写退役士兵优惠扣减金额。这里要提醒大家，申报表填写一定要准确，比如扣减限额是“年度限额”，不能按月超额扣减；扣减顺序是“先增值税、后附加税费、再所得税”，不能搞反顺序。我曾遇到一个客户，因为把扣减顺序搞错了，导致少缴了税费，后来被税务机关要求补税并缴纳滞纳金，得不偿失。 资料留存是享受优惠的“最后一道防线”。根据税收征管法规定，享受税收优惠的纳税人需要留存相关资料备查
在14年的注册办理经验中，我发现退役士兵创业者最容易陷入“误区一：认为所有行业都能享受优惠”。实际上，政策明确将“广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧”等服务性业务排除在外。曾有位退役士兵朋友开了家电竞网吧，满心欢喜准备申请优惠，结果一查政策才发现“网吧”在限制行业名单里，最后只能调整业务方向，白白浪费了时间。所以，创业前一定要确认行业是否符合政策要求，可以咨询当地税务部门，或者像我这样的专业机构，避免“踩红线”。 误区二：忽视“36个月”的时间限制。很多创业者以为只要自己是退役士兵，任何时候创业都能享受优惠，但实际上政策规定“自办理个体工商户登记或签订劳动合同当月起，36个月内享受优惠”。也就是说，退役后超过3年再创业，就不能享受税收减免了。去年有个客户退伍5年后才创业，等办完公司手续才发现已经超期，只能眼睁睁看着优惠溜走。所以，“时间就是金钱”，退役后想创业的话，一定要抓紧36个月的“黄金期”。 误区三：认为“无证明=无监管”。现在很多税收优惠推行“自行申报、事后监管”，创业者不需要提交繁琐的证明材料，但这不代表不需要留存资料。根据税收征管法，税务机关有权对优惠享受情况进行核查，如果资料不全或造假，不仅要追回已减免的税款，还会处以罚款，甚至影响个人征信。我曾遇到一个客户为了多享受优惠，伪造了退役士兵身份证明，结果被税务部门查处，不仅补缴了20万元税款，还被罚款5万元，教训非常惨痛。所以说，“合规经营”才是享受优惠的前提，千万别抱有侥幸心理。 规避风险的关键在于“提前规划、专业咨询”。创业前，建议退役士兵朋友先了解清楚政策适用范围、时间限制、行业要求等，必要时可以像我这样有经验的财税秘书合作，从注册到申报全程“保驾护航”。创业中，要规范财务核算，保留好所有与优惠相关的资料，定期核对税务申报数据，确保“账实相符”。如果遇到政策疑问，不要想当然，及时向税务机关或专业机构咨询，避免“想当然”导致的错误。记住，政策是“活”的，会根据经济形势调整，只有保持学习、与时俱进，才能把红利真正握在手中。 总结来说，退役士兵创业税收减免政策是国家对军人奉献的“回馈”，也是鼓励“大众创业、万众创新”的重要举措。从增值税、所得税的“真金白银”，到地方税费、创业补贴的“锦上添花”，这些政策共同为退役士兵创业者搭建了一座“暖心桥”。但政策不会“自动到账”，需要创业者主动了解、合规申请、规范管理。作为在财税行业深耕十余年的“老兵”，我深知创业的不易，也见证了太多退役士兵朋友通过政策支持实现梦想的故事。未来，随着税收征管改革的深入，政策落实会更加精准、高效，但“合规”和“专业”永远是享受优惠的“通行证”。希望这篇文章能为大家提供一份“政策指南”，让退役士兵创业者们少走弯路、多享红利，在创业的道路上“乘风破浪、再创辉煌”！ 加喜财税深耕财税领域十余年，始终站在退役士兵创业者角度，从公司注册、税务备案到优惠申请，提供“一对一”精准服务。我们深知政策细节的重要性，也理解创业者对“省心、省力、省钱”的需求，因此用专业与耐心，确保每一项税收优惠都落到实处。未来，我们将持续关注政策动态，用更贴心的服务、更专业的支持，为退役士兵创业者保驾护航，让“退役不褪色，创业立新功”的口号在更多地方落地生根。增值税优惠细则
所得税减免政策
地方税费支持
创业资金补贴
申请流程要点
常见误区与风险规避
加喜财税秘书提醒：公司注册只是创业的第一步，后续的财税管理、合规经营同样重要。加喜财税秘书提供公司注册、代理记账、税务筹划等一站式企业服务，12年专业经验，助力企业稳健发展。